主管部門：麗水市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局

業(yè)主單位：麗水市園林管理中心

實(shí)施單位：麗水市城投基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有限公司

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目背景

近年來，各級(jí)政府高度重視農(nóng)村工作，著力通過農(nóng)村人居環(huán)境整治、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌融合發(fā)展、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化等方式，加快推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，實(shí)現(xiàn)共同富裕。2021年6月，《關(guān)于支持浙江高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)的意見》（下稱“《意見》”）發(fā)布?！兑庖姟诽岢觯旱?025年，浙江省推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)取得明顯實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。到2035年，浙江省高質(zhì)量發(fā)展取得更大成就，基本實(shí)現(xiàn)共同富裕。長(zhǎng)期以來，麗水面臨著城鄉(xiāng)發(fā)展步調(diào)不齊、山區(qū)中心城市能級(jí)不高、城鄉(xiāng)要素流通不暢等瓶頸問題，面對(duì)加快跨越式發(fā)展的緊迫現(xiàn)實(shí)，麗水市委以極富遠(yuǎn)見的“一帶三區(qū)”構(gòu)想，擘畫出山區(qū)城鄉(xiāng)發(fā)展新藍(lán)圖。近年來，麗水城鄉(xiāng)格局在大破大立中悄然改變。市域一體化打破了“山”的阻隔。麗水市以人的現(xiàn)代化為核心，以城鄉(xiāng)融合發(fā)展為方向，走出具有鮮明山區(qū)特點(diǎn)的新型城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化發(fā)展道路，中心城市集聚和服務(wù)功能明顯增強(qiáng)。

為進(jìn)一步推進(jìn)鄉(xiāng)村振興工作，麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目開始全面啟動(dòng)建設(shè)，以期通過加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，促進(jìn)創(chuàng)意農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，將當(dāng)?shù)刭Y源轉(zhuǎn)化出來，以點(diǎn)帶線，以線帶面，帶動(dòng)沿線及周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，引領(lǐng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)增收，改善農(nóng)村人居環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)文旅融合，助力麗水“三生融合”，助力麗水東部鄉(xiāng)村振興和共同富裕。

麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目是政府投資項(xiàng)目，屬于公益性項(xiàng)目，所屬行業(yè)領(lǐng)域?yàn)檗r(nóng)林水利，項(xiàng)目自身能產(chǎn)生一定收益。

2.主要內(nèi)容

（1）建設(shè)地址

項(xiàng)目地址：位于麗水市城東區(qū)塊，好溪西側(cè)。

（2）項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容：

本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包含創(chuàng)意農(nóng)業(yè)科普研學(xué)基地、創(chuàng)意生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地以及園區(qū)配套道路，好溪路延伸段（市場(chǎng)一號(hào)路—靈山大橋引橋）道路工程、銀河路道路工程、二中東側(cè)道路（城北路-壽元路）工程、水上運(yùn)動(dòng)中心北側(cè)東側(cè)道路工程、銀河路（市場(chǎng)一號(hào)路—市場(chǎng)1號(hào)路東側(cè)道路1）道路工程、長(zhǎng)崗背路道路工程等8個(gè)項(xiàng)目。

（3）主要建設(shè)規(guī)模：

項(xiàng)目總用地面積約850.0畝。項(xiàng)目包括種苗繁育大棚10.66畝，實(shí)驗(yàn)種植基地245.51畝，七彩稻田55.81畝，農(nóng)區(qū)配套道路4186米，田間河道整治提升5000米，農(nóng)業(yè)發(fā)展配套項(xiàng)目建筑面積47541平方米，生態(tài)停車場(chǎng)8000平方米，停車位共400個(gè)，農(nóng)田噴灌滴灌工程1項(xiàng)，農(nóng)田綜合整治提升1項(xiàng)，園區(qū)環(huán)境綜合整治4項(xiàng)等。

3.組織實(shí)施情況

麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目責(zé)任單位為麗水市建設(shè)局，麗水市建設(shè)局確定由麗水市園林管理中心為業(yè)主單位，委托麗水市城投基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有限公司實(shí)施。

4.專項(xiàng)債券資金投入和使用情況

截至2023年12月31日止，麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目2023年新增發(fā)專項(xiàng)債券1000萬元，調(diào)劑往年發(fā)行專項(xiàng)債券8000萬元，合計(jì)9000萬元2023年已下達(dá)到位，截止2023年12月31日共支出6132萬元，其中專項(xiàng)債資金支出6083萬元，主要用于前期費(fèi)用費(fèi)、工程費(fèi)用、農(nóng)民工工資等費(fèi)用（詳見下表），項(xiàng)目在建中。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.項(xiàng)目總體目標(biāo)

項(xiàng)目計(jì)劃于2023年9月開工，2027年4月竣工，完成創(chuàng)意農(nóng)業(yè)科普研學(xué)基地工程、創(chuàng)意生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地工程、好溪路延伸段（市場(chǎng)一號(hào)路—靈山大橋引橋）道路工程、銀河路道路工程、二中東側(cè)道路（城北路-壽元路）工程、水上運(yùn)動(dòng)中心北側(cè)東側(cè)道路工程、銀河路（市場(chǎng)一號(hào)路—市場(chǎng)1號(hào)路東側(cè)道路1）道路工程、長(zhǎng)崗背路道路工程等8個(gè)項(xiàng)目，總投資135684萬元，其中工程費(fèi)用64797萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用55722萬元、預(yù)備費(fèi)6465萬元、建設(shè)期利息8700萬元。

2.階段性目標(biāo)

8個(gè)工程擬分三個(gè)階段實(shí)施，詳見表1-1：

表1-1：

項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃表

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍。

通過實(shí)施浙江省地方政府專項(xiàng)債券麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目2023年度資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，全面了解、分析專項(xiàng)債券資金到位、使用、管理和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展，核實(shí)項(xiàng)目績(jī)效完成情況，發(fā)現(xiàn)相關(guān)制度執(zhí)行過程，特別是項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、審批、實(shí)施、驗(yàn)收過程中的問題，規(guī)范資金預(yù)算、分配、使用及管理，切實(shí)提高專項(xiàng)債券資金使用效益，專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為后續(xù)專項(xiàng)債券額度分配的重要測(cè)算因素。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（附表說明）、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。

為實(shí)施浙江省地方政府專項(xiàng)債券麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目2023年度資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，我們本著科學(xué)規(guī)范、公正公開、績(jī)效相關(guān)、重點(diǎn)核查的原則，按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和工作程序，通過查閱資料、組織座談、詢問查找、現(xiàn)場(chǎng)查看、調(diào)查問卷等方式，較為全面的了解和掌握項(xiàng)目的整體情況。在收集、整理、分析相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，設(shè)定了評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，總分設(shè)置為100分，評(píng)價(jià)體系主要包括：項(xiàng)目決策（30分）、項(xiàng)目管理（40分）、項(xiàng)目產(chǎn)出（30分）三部分，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，根據(jù)得分劃分為四擋：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差，由評(píng)價(jià)組成員對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)分別進(jìn)行了評(píng)議、打分，最后得出平均得分，作出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。（評(píng)價(jià)指標(biāo)體系詳見附件1）

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程。

責(zé)任部門麗水市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、業(yè)主單位麗水市園林管理中心、實(shí)施單位麗水市城投基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有限公司制定了評(píng)價(jià)工作方案并具以實(shí)施，主要包括：

1.基于目標(biāo)導(dǎo)向，借助科學(xué)的方法、規(guī)范的流程和統(tǒng)一的指標(biāo)對(duì)資金使用的過程和產(chǎn)出進(jìn)行綜合性地測(cè)量和分析，通過對(duì)項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出三大指標(biāo)評(píng)價(jià)、打分，考核項(xiàng)目實(shí)施情況。

2.收集查看項(xiàng)目單位實(shí)施項(xiàng)目的有關(guān)資料，判斷項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)及審批流程是否規(guī)范、制度建設(shè)、項(xiàng)目實(shí)施情況；查看會(huì)計(jì)憑證，抽查單位部分款項(xiàng)撥付記錄，發(fā)放清單等有關(guān)資料核對(duì)，核查資金的使用是否規(guī)范合理，項(xiàng)目資金是否按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及專項(xiàng)債管理制度執(zhí)行，是否專賬核算、?？顚Ｓ茫粫?huì)計(jì)核算是否真實(shí)、規(guī)范；項(xiàng)目資金使用是否有完整的審批程序，是否及時(shí)支付；項(xiàng)目資金使用是否按規(guī)定使用，有無截留、虛增、挪用項(xiàng)目資金。

3.通過現(xiàn)場(chǎng)查看、查閱項(xiàng)目建設(shè)新聞媒體及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等評(píng)價(jià)形式，全方位了解項(xiàng)目的實(shí)施情況及實(shí)際績(jī)效。了解群眾對(duì)項(xiàng)目績(jī)效的評(píng)價(jià)滿意度，了解項(xiàng)目受益群體對(duì)項(xiàng)目實(shí)施體系、項(xiàng)目實(shí)施方式、項(xiàng)目實(shí)施水平等方面的滿意度。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評(píng)分表）

通過查閱資料、詢問查證、抽查會(huì)計(jì)憑證等方式，深入各有關(guān)單位組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)工作，采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)分別進(jìn)行了評(píng)議、打分。最后得出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分：總得分93分，評(píng)定等級(jí)為“優(yōu)”。

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果表明，項(xiàng)目業(yè)主方、實(shí)施方較好地完成了2023年項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，2023年專項(xiàng)債券資金于2023年11月22日及時(shí)到位，使用基本規(guī)范，項(xiàng)目的實(shí)施具有一定的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響?？?jī)效具體評(píng)分情況詳見附件1-1。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況

1.項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)情況

（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性

項(xiàng)目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求。

項(xiàng)目通過在麗水東部打造一個(gè)集創(chuàng)意農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)創(chuàng)客、農(nóng)技創(chuàng)新等于一體的創(chuàng)意農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園，并進(jìn)一步完善其的配套設(shè)施建設(shè)，提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平，促進(jìn)麗水創(chuàng)意農(nóng)業(yè)集聚和農(nóng)業(yè)“四化”，通過創(chuàng)意農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范項(xiàng)目、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提升項(xiàng)目，進(jìn)一步夯實(shí)麗水東部農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，提升創(chuàng)意農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平，促進(jìn)創(chuàng)意農(nóng)業(yè)集約化發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)麗水生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展，提升麗水農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，符合《浙江省鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃(2018-2022年）》、《麗水市“十四五”規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》的要求，以及符合《麗水市農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化“十四五”規(guī)劃》的發(fā)展導(dǎo)向。

項(xiàng)目建設(shè)是引領(lǐng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，助力麗水鄉(xiāng)村振興的需要；是加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)增收，助力麗水共同富裕的需要；是改善農(nóng)村人居環(huán)境，促進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，助力麗水“三生融合”的需要。

（2）立項(xiàng)程序合規(guī)性

項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立，各項(xiàng)審批文件、材料均符合相關(guān)要求；項(xiàng)目實(shí)施前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策。于2023年3月作出了《關(guān)于麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)的函》（麗發(fā)改城鎮(zhèn)[2023]59號(hào)），項(xiàng)目代碼為2302-331100-04-01-990965，具體審批了項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容、建設(shè)地點(diǎn)和用地、概算投資和資金來源等內(nèi)容。具體實(shí)施時(shí)分子項(xiàng)目重新進(jìn)行了可研報(bào)告、初設(shè)、概算的審核。涵蓋了先期實(shí)施的好溪路延伸段（市場(chǎng)一號(hào)路—靈山大橋引橋等6個(gè)子項(xiàng)目。

2.項(xiàng)目完成助察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等前

期工作情況

（1）前期工作準(zhǔn)備充分性

項(xiàng)目實(shí)施前，已完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)等前期準(zhǔn)備工作，各子項(xiàng)目在實(shí)施前均取得了施工許可證及開工令。各項(xiàng)前期工作按要求在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成，前期工作準(zhǔn)備充分，大部分子項(xiàng)目未出現(xiàn)由于前期準(zhǔn)備工作不足導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢、專項(xiàng)債券資金閑置等問題。

（2）前期工作開展規(guī)范性

勘察、設(shè)計(jì)、環(huán)評(píng)等前期工作均符合政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)的相關(guān)規(guī)定和程序；項(xiàng)目正式開工前已取得符合要求的用地、規(guī)劃、施工許可證等相關(guān)材料和各項(xiàng)證照。

3.項(xiàng)目符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況

2023年專項(xiàng)債券投向主要支持交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源項(xiàng)目、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目、民生服務(wù)、冷鏈物流設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施七大領(lǐng)域，并積極支持“兩新一重”、公共衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)中符合條件的項(xiàng)目。本項(xiàng)目屬于農(nóng)林水利領(lǐng)域，符合公共財(cái)政支持范圍，符合國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向。項(xiàng)目申請(qǐng)的專項(xiàng)債券額度與項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需要相匹配。

項(xiàng)目申請(qǐng)的專項(xiàng)債券額度與項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需要相匹配。本項(xiàng)目概算投資為135700萬元，其中：項(xiàng)目資本金為68700萬元，占51%（由財(cái)政預(yù)算資金安排）；擬發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券67000萬元，占49%，自有資金占比高。

4.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況

（1）目標(biāo)設(shè)立合理性

項(xiàng)目設(shè)定了總體績(jī)效目標(biāo)，但未設(shè)定階段性績(jī)效目標(biāo)，因項(xiàng)目正在建設(shè)期，績(jī)效目標(biāo)主要以建設(shè)內(nèi)容為主，項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效益目標(biāo)基本符合正常的業(yè)績(jī)水平。

（2）目標(biāo)設(shè)立明確性

項(xiàng)目在實(shí)施前進(jìn)行了簡(jiǎn)單的績(jī)效事前評(píng)估，設(shè)立了項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)，但未分年對(duì)項(xiàng)目設(shè)立階段性績(jī)效目標(biāo)和設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。本報(bào)告以年度工程計(jì)劃作為階段性績(jī)效目標(biāo)參考值，并根據(jù)市財(cái)政局下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建了本項(xiàng)目2023年績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（二）項(xiàng)目管理情況

1.項(xiàng)目組織管理和制度執(zhí)行

為了保障項(xiàng)目的順利實(shí)施，麗水市建設(shè)局確定由麗水市園林管理中心為業(yè)主單位，委托麗水市城投基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有限公司實(shí)施。

實(shí)施單位和業(yè)主單位組織有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員深入項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的場(chǎng)址進(jìn)行了實(shí)地勘察，根據(jù)《麗水市財(cái)政局麗水市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于印發(fā)浙江省地方政府專項(xiàng)債券暫行管理辦法的通知》執(zhí)行，其余預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、工程管理制度等各項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況良好。

2.專項(xiàng)債券管理

（1）專項(xiàng)債券預(yù)算管理情況

本項(xiàng)目涉及的專項(xiàng)債券收支、還本付息和專項(xiàng)收入均納入政府性基金預(yù)算管理；專項(xiàng)債券收支、還本付息和專項(xiàng)收入按照專門設(shè)置的預(yù)算收支科目單獨(dú)核算和全面管理。

（2）債券資金按規(guī)定用途使用情況

本項(xiàng)目涉及的專項(xiàng)債券資金符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定；同時(shí)根據(jù)各級(jí)財(cái)務(wù)制度，資金的撥付具備完整的審批程序和手續(xù)；專項(xiàng)債券資金到位后，財(cái)政局及時(shí)撥付到了業(yè)主單位；基本符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，資金的撥付具備完整的審批程序和手續(xù)，?？顚Ｓ茫从糜趦斶€債務(wù)及其它經(jīng)常性開支。

（3）資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配性

本項(xiàng)目?jī)?nèi)含子項(xiàng)目有8項(xiàng)，原定項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與資金需求及撥付基本匹配。專項(xiàng)債券資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配度較高。2023年12月底前，專項(xiàng)債券總到位9000萬元，2023年底已使用6083萬元，預(yù)計(jì)2024年8月全部支出使用。

（4）項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益合理性

本項(xiàng)目預(yù)計(jì)在 2027年4月完成項(xiàng)目建設(shè)，產(chǎn)生收益各類子項(xiàng)目將全面完成，2027年項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)。根據(jù)麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告中對(duì)債券存續(xù)期預(yù)期收入的測(cè)算，本項(xiàng)目收入主要包括各類配套用房出租、廣告位出租、停車位出租、充電樁充電服務(wù)收入等。本項(xiàng)目總收入180969萬元，總成本26073萬元，本項(xiàng)目可用于償還專項(xiàng)債本息的項(xiàng)目自身收益為154896萬元;對(duì)應(yīng)本項(xiàng)目融資到期本息總計(jì)117554萬元，項(xiàng)目收益對(duì)融資本息的覆蓋倍數(shù)為1.32，項(xiàng)目自身產(chǎn)生的收益能夠償還全部債券本息，償債計(jì)劃是可行性的，項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益預(yù)測(cè)合理。

（5）項(xiàng)目年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模匹配性

根據(jù)項(xiàng)目麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目收益與融資自求平衡專項(xiàng)債券財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)項(xiàng)目各年度收支平衡，項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益和專項(xiàng)債券規(guī)模匹配。

（6）專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配情況

按照目前項(xiàng)目進(jìn)度，項(xiàng)目原定計(jì)劃2023年9月開工建設(shè)，實(shí)際已于2023年9月開工建，設(shè)預(yù)計(jì)項(xiàng)目2027年4月可順利竣工并進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，項(xiàng)目專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)期限匹配度較高。

3.專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息管理

本專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息在“中國(guó)地方政府債券信息公開平臺(tái)”等平臺(tái)上進(jìn)行公開，項(xiàng)目信息已按照規(guī)定及時(shí)、完整的更新。配套財(cái)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

1.項(xiàng)目形成資產(chǎn)情況

目前項(xiàng)目尚在建設(shè)期，還未竣工決算，暫未形成資產(chǎn)。

2.項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況

至2024年3月底，項(xiàng)目未發(fā)生質(zhì)量及安全事故。設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工部門配合較好，全部送檢材料質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%。

3.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況

項(xiàng)目于2023年9月開工，截至2024年3月底，水上運(yùn)動(dòng)中心北側(cè)東側(cè)道路工程、二中東側(cè)道路（城北路-壽元路）、好溪路延伸段（市場(chǎng)一號(hào)路—靈山大橋引橋）、銀河路道路工程等4個(gè)子項(xiàng)目在建中，其中二中東側(cè)道路（城北路-壽元路）累計(jì)完成主體60%；水上運(yùn)動(dòng)中心北側(cè)東側(cè)道路工程累計(jì)完成主體22%；好溪路延伸段（市場(chǎng)一號(hào)路—靈山大橋引橋）累計(jì)完成主體26%；銀河路道路工程累計(jì)完成主體30%。銀河路（市場(chǎng)一號(hào)路—市場(chǎng)1號(hào)路東側(cè)道路1）道路工程和長(zhǎng)崗背路道路工程可研審批中。

4.項(xiàng)目建設(shè)成本情況

目前開展的子項(xiàng)目在建中，還未進(jìn)行竣工決算，但從子項(xiàng)目的投資概算和施工合同造價(jià)情況看，項(xiàng)目建設(shè)成本應(yīng)可控制在投資概算以內(nèi)。

5.考慮閑置因素后債券資金實(shí)際成本情況

專項(xiàng)債券資金在到位后也有序使用，支用期前后半年，沒有出現(xiàn)閑置的情況，符合工程支付情況，同時(shí)未由于專項(xiàng)債券資金到處晚而影響工程進(jìn)度。

6.項(xiàng)目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況

目前項(xiàng)目正在建設(shè)期，本項(xiàng)不予評(píng)價(jià)。

7.運(yùn)營(yíng)成本情況

項(xiàng)目尚在建設(shè)期，運(yùn)營(yíng)成本情況僅能根據(jù)財(cái)評(píng)報(bào)告進(jìn)行分析。

根據(jù)投資計(jì)劃，本項(xiàng)目在2027年4月底完成項(xiàng)目建設(shè)，產(chǎn)生收益各類子項(xiàng)目將全面完成，2027年5月項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)。

麗水市東部創(chuàng)意農(nóng)業(yè)園區(qū)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告對(duì)收入及成本進(jìn)行了測(cè)算，其中本項(xiàng)目收入主要包括:營(yíng)業(yè)收入、停車及服務(wù)收入。債券存續(xù)期合計(jì)總收入180969萬元。運(yùn)營(yíng)成本主要包括直接運(yùn)營(yíng)支出和各項(xiàng)稅費(fèi)。其中直接運(yùn)營(yíng)成本部分，主要包括出租性管理成本、充電樁服務(wù)成本，約為24790萬元；稅費(fèi)約1283萬元。

財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告對(duì)債券存續(xù)期運(yùn)營(yíng)成本的測(cè)算是有依據(jù)的，項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益預(yù)測(cè)合理。

（四）項(xiàng)目效益情況

1.項(xiàng)目綜合效益實(shí)現(xiàn)情況

本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，可以帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟煌?、餐飲、娛樂、?gòu)物等相關(guān)行業(yè)的消費(fèi)，有助于增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機(jī)會(huì)和就業(yè)人員，從而提高當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖搿楫?dāng)?shù)鼐用裉峁┝谁h(huán)境優(yōu)美、功能齊全、配套完善的樓盤，從而有助于提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏胶蜕钯|(zhì)量。有助于加快麗水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市化建設(shè)步伐，推進(jìn)城市建設(shè)，提升城市品位和形象，對(duì)加快推進(jìn)麗水城市化進(jìn)程有重要的積極意義。項(xiàng)目開展具有顯著的社會(huì)效益。

2.項(xiàng)目帶動(dòng)社會(huì)有效投資情況

通過創(chuàng)意生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地工程建設(shè)，將為麗水的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展提供了全方位的示范引領(lǐng)和帶動(dòng)作用，同時(shí)完善周邊基礎(chǔ)設(shè)施，也大大提高了周邊交通和生態(tài)環(huán)境，周邊地塊投資強(qiáng)度已經(jīng)明顯增加。

3.項(xiàng)目支持國(guó)家及本地區(qū)重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略情況

通過項(xiàng)目建設(shè)，加大對(duì)農(nóng)業(yè)創(chuàng)意的投入，加快推動(dòng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)形成，打通鄉(xiāng)村振興“毛細(xì)血管”，切實(shí)助推麗水城東農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，將當(dāng)?shù)刭Y源轉(zhuǎn)化出來，圍繞麗水市“一帶三區(qū)”空間格局發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步助推全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

五、成果及經(jīng)驗(yàn)做法

1.組織到位，制度先行。麗水市城投基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有限公司主要承擔(dān)麗水市區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具有豐富的項(xiàng)目建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)，為了保障各項(xiàng)目的順利實(shí)施，同時(shí)根據(jù)公司項(xiàng)目?jī)?nèi)容多，技術(shù)難度大，施工面廣等特征，制定了財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、工程管理制度、合同管理制度等，規(guī)定了項(xiàng)目?jī)?nèi)部審批、資金財(cái)務(wù)管理、考核等細(xì)則，以上各項(xiàng)管理制度的嚴(yán)格執(zhí)行，保證了城市風(fēng)廊及配套設(shè)施項(xiàng)目的有序推進(jìn)。

2.規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)債資金使用。項(xiàng)目主管單位和實(shí)施單位嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)債資金管理有關(guān)規(guī)定，設(shè)立項(xiàng)目專戶，專款專用，加強(qiáng)資金審核力度，在項(xiàng)目主管單位核撥資金和實(shí)施單位撥付資金兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行資料雙重審核，同時(shí)提高資金撥付時(shí)效性，確保支出資金真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。

六、評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題及原因

(一）項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的主要問題

1.項(xiàng)目管理監(jiān)管有待提高

麗水市城投基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有限公司在實(shí)施中存在未定期采集項(xiàng)目實(shí)施的過程資料，未定期組織開展工地監(jiān)督、檢查工作等情況，實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、問題等信息掌握不夠深入。項(xiàng)目業(yè)主單位對(duì)實(shí)施過程監(jiān)管有待提高。

2.項(xiàng)目管理精細(xì)化程度有待提高。

由于子項(xiàng)目道路工程為線性工程，前期地勘作業(yè)范圍有限，地下地質(zhì)條件難以全面掌握，施工原地形地貌也存在不確定性，在前期施工圖階段無法準(zhǔn)確計(jì)算土石方工程量，在項(xiàng)目實(shí)施階段發(fā)現(xiàn)部分地質(zhì)條件變化或地形變化導(dǎo)致部分土石方工程變更，影響項(xiàng)目造價(jià)控制及工程進(jìn)度，項(xiàng)目管理精細(xì)化程度有待提高。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)工作重視程度不足

項(xiàng)目主管單位對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作重視程度不足，事前績(jī)效未設(shè)定階段性目標(biāo)和設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，未在各年年中進(jìn)行期中監(jiān)控，缺少了項(xiàng)目期中考核反饋機(jī)制，不利于主管部門開展對(duì)項(xiàng)目實(shí)際推進(jìn)情況的適時(shí)督查或做出必要合理的調(diào)整，項(xiàng)目精細(xì)化管理存在不足。與《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》“對(duì)實(shí)施期超過一年的重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問效，建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)調(diào)整機(jī)制”的要求存在一定差距。

七、下一步改進(jìn)的措施與建議

1.深化項(xiàng)目管理，提升管理水平

建議項(xiàng)目責(zé)任單位配備專業(yè)管理人員，進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度，及時(shí)歸集項(xiàng)目資料，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)控；定期召開項(xiàng)目進(jìn)度匯報(bào)會(huì)議，及時(shí)了解項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問題，分析原因并盡快解決，以保證項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)完成；因項(xiàng)目實(shí)施條件變化等原因?qū)е聦ｍ?xiàng)債券資金無法及時(shí)有效使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門，按照《地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引》的相關(guān)規(guī)定予以調(diào)整。

2.加強(qiáng)項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)管理，提高項(xiàng)目管理精細(xì)化

建議項(xiàng)目實(shí)施單位做深做細(xì)項(xiàng)目前期，在施工圖階段組織現(xiàn)場(chǎng)勘察，及時(shí)發(fā)現(xiàn)地形地貌變化情況，提高概、預(yù)算編制準(zhǔn)確性，盡量避免重大工程變更的發(fā)生。同時(shí)，在工程實(shí)施階段，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理力度，重點(diǎn)對(duì)工程材料、質(zhì)量和隱蔽工程進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)危大工程施工安全監(jiān)督管理，進(jìn)一步提高項(xiàng)目管理精細(xì)化水平。

3.重視績(jī)效管理，提高資金使用效益

建議相關(guān)部門進(jìn)一步建立健全全過程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，將績(jī)效理念和方法深度融入專項(xiàng)債券項(xiàng)目的預(yù)算編制、申報(bào)審核、執(zhí)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)應(yīng)用等全過程，構(gòu)建事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效目標(biāo)管理與運(yùn)行監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的閉環(huán)系統(tǒng)。此外，建議通過加強(qiáng)績(jī)效管理組織領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)績(jī)效管理監(jiān)督問責(zé)、加強(qiáng)績(jī)效管理工作考核等方式進(jìn)一步推進(jìn)和深化績(jī)效管理工作。同時(shí)，建議各項(xiàng)目單位重視績(jī)效管理工作，加強(qiáng)績(jī)效理論學(xué)習(xí)，深刻理會(huì)績(jī)效管理理念，做好績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)工作，以提高政府專項(xiàng)債券資金的使用效益。

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